Возражение против внесудебного взыскания задолженности физлица

Срок — 30 рабочих дней. Возражение необходимо подать в течение 30 рабочих дней с даты получения информационного сообщения о задолженности. При пропуске срока ИФНС взыщет сумму без суда — списанием со счетов или удержанием из доходов. Не откладывайте.

Подаётся, когда ФНС применяет внесудебное взыскание задолженности по новому порядку (действует с 01.11.2025), а налогоплательщик не согласен с суммой долга, периодом, льготой, учтённым платежом или сроками взыскания. Заявление о несогласии переводит спор из внесудебного режима в судебный.

Когда применяется: ФНС направила решение о взыскании задолженности во внесудебном порядке, а налогоплательщик считает долг неверным, уже оплаченным, пропущенным по срокам или подлежащим судебному рассмотрению.
Срок подачи: 30 рабочих дней с даты получения информационного сообщения (переходная задолженность); 7 рабочих дней после решения о взыскании (текущая).
Форма: свободная. Утверждённого бланка нет.
Куда подавать: в ИФНС по месту учёта — через ЛК, Госуслуги или заказным письмом.
Нормы: ст. 48 НК РФ (в ред. ФЗ от 31.07.2025 № 287-ФЗ), ст. 140.1 НК РФ.
Этап: Досудебный (до или вместо судебного взыскания).

Кому подходит этот инструмент

Когда этот инструмент не подходит

Что подготовить перед подачей

30 рабочих дней: как считать и чем подтвердить получение

Способ получения сообщения Дата начала срока Как подтвердить
Личный кабинет (lkfl2.nalog.ru) День, следующий за датой отображения сообщения в ЛК Скриншот с датой и номером сообщения
Госуслуги День, следующий за датой получения уведомления Скриншот из истории уведомлений
Почта (заказное письмо) День, следующий за датой фактического вручения; или 6 дней с даты отправки (ст. 69 НК РФ) Уведомление о вручении / трек-номер на сайте Почты России

Считаются только рабочие дни — без выходных и государственных праздников. Последний день срока, выпадающий на выходной, переносится на следующий рабочий день.

Сценарий: подача возражения → переход в суд

  1. Получение сообщения: ИФНС направляет информационное сообщение о задолженности с предупреждением о внесудебном взыскании.
  2. Подача возражения (в пределах 30 рабочих дней): налогоплательщик заявляет несогласие — указывает, с какой суммой не согласен и почему.
  3. Блокировка внесудебного взыскания: по спорной сумме внесудебное списание приостанавливается.
  4. ИФНС обращается в суд: подаёт административный иск (КАС РФ) о взыскании задолженности.
  5. Судебное рассмотрение: суд проверяет обоснованность взыскания. Налогоплательщик представляет возражения — sud-01.
  6. Решение суда: суд либо взыскивает (полностью/частично), либо отказывает ИФНС.

Суть нового порядка взыскания (с 01.11.2025)

С 1 ноября 2025 года задолженность физических лиц по имущественным налогам и НДФЛ (по налоговым уведомлениям) взыскивается в двух режимах:

Правовое основание

Версия шаблона: актуализирована на 17.06.2026. Свободная форма — утверждённого бланка нет. Проверены порядок внесудебного взыскания (ст. 48 НК РФ в ред. ФЗ от 31.07.2025 № 287-ФЗ), сроки подачи возражения, право на заявление несогласия (ст. 140.1 НК РФ) по действующей редакции НК РФ.

Проверить перед подачей

Шаблон возражения против внесудебного взыскания

В ИФНС России № [НОМЕР] по [НАИМЕНОВАНИЕ РАЙОНА / ГОРОДА] [АДРЕС ИФНС] от [ФИО] ИНН: [ИНН] Адрес регистрации: [АДРЕС] Телефон: [ТЕЛЕФОН] ЗАЯВЛЕНИЕ О НЕСОГЛАСИИ с задолженностью, указанной в информационном сообщении На основании ст. 48 НК РФ (в ред. ФЗ от 31.07.2025 № 287-ФЗ) заявляю о несогласии с задолженностью, указанной в информационном сообщении от [ДАТА СООБЩЕНИЯ]. 1. Сведения о задолженности, с которой не согласен: Вид налога: [НАИМЕНОВАНИЕ НАЛОГА] Налоговый период: [ПЕРИОД] Сумма по сообщению: [СУММА] руб. Объект налогообложения: [ОПИСАНИЕ ОБЪЕКТА] 2. Основание несогласия: [ВЫБРАТЬ И ОПИСАТЬ:] ☐ Ошибка в расчёте налога: [Указать, в чём ошибка: неверная ставка, неверная кадастровая стоимость, неверный период.] ☐ Платёж уже произведён: [Дата уплаты, сумма, номер платёжного документа. Платёж не учтён на ЕНС.] ☐ Льгота не применена: [Вид льготы, основание (категория: пенсионер, инвалид, многодетный). Документ-подтверждение.] ☐ Объект выбыл из собственности: [Дата выбытия, основание (продажа, дарение, гибель). Документ-подтверждение (выписка ЕГРН).] ☐ Пропуск сроков взыскания: [Дата требования, пропуск 6-мес. срока на судебный приказ/иск. Задолженность безнадёжна (ст. 59 НК РФ).] 3. Просьба: Прошу не производить внесудебное взыскание указанной задолженности. В случае несогласия с данным заявлением прошу передать вопрос на рассмотрение в суд в порядке КАС РФ. Приложения: 1. Копия информационного сообщения от [ДАТА]. 2. [Квитанция об уплате / справка о льготе / выписка ЕГРН / расчёт сроков — в зависимости от основания.] Дата: [ДАТА] Подпись: _______________ / [ФИО] /

Комментарии по заполнению

  1. Адресат: ИФНС по месту учёта — именно она направляет информационное сообщение и принимает решение о взыскании. Укажите номер ИФНС из сообщения.
  2. Ссылка на норму: обязательно укажите «ст. 48 НК РФ (в ред. ФЗ от 31.07.2025 № 287-ФЗ)» — это правовое основание для заявления несогласия. Без ссылки обращение может быть рассмотрено как обычная жалоба с иными сроками.
  3. Дата сообщения: укажите точную дату получения информационного сообщения — от неё считается 30-дневный срок. Приложите скриншот или копию.
  4. Основание несогласия: выберите одно или несколько оснований из шаблона. Каждое основание опишите конкретно: не «налог неверный», а «применена ставка 1,5% вместо 0,1% для жилого дома по решению муниципалитета».
  5. Доказательства: приложите документы по каждому основанию. Без доказательств ИФНС может отклонить возражение и продолжить взыскание.
  6. Просьба о передаче в суд: явно укажите — это переводит спор в судебный режим, где суд проверяет обоснованность. Без этой просьбы ИФНС может ограничиться перерасчётом (если найдёт ошибку) или отклонить возражение.
  7. Частичное несогласие: если не согласны только с частью суммы — укажите, с какой именно. Бесспорная часть может быть взыскана во внесудебном порядке.

Частые ошибки при подаче

Что будет после подачи

  1. Блокировка внесудебного взыскания: по спорной сумме списание со счетов/удержание приостанавливается.
  2. Рассмотрение ИФНС: ИФНС проверяет доводы. Если ошибка подтвердится — перерасчёт, задолженность корректируется.
  3. Передача в суд: если ИФНС не согласна с возражением — подаёт административный иск в суд (КАС РФ) о взыскании спорной суммы.
  4. Судебное рассмотрение: суд проверяет обоснованность. Подготовьте возражения на адм. иск (sud-01).
  5. Защита от списания: если суд установит пропуск сроков или ошибку — откажет ИФНС во взыскании. При необходимости — заявление о сохранении прожиточного минимума (posle-06).

Скачать документы

Почему можно доверять этим документам:
  • Шаблон подготовлен по требованиям ст. 48 НК РФ (в ред. ФЗ от 31.07.2025 № 287-ФЗ) — структура, сроки, основания несогласия.
  • Проверены нормы о внесудебном взыскании и праве на заявление несогласия (ст. 140.1 НК РФ).
  • Все плейсхолдеры — для адаптации; шаблон не заменяет консультацию юриста.
📄 Шаблон / пояснение (DOCX) Заполненный пример (PDF) Заполненный пример (DOCX)

Дополнительные документы

Альтернативный вариант — для сравнения или как дополнение к основному шаблону.

📄 Расширенный шаблон (DOCX) Дополнительный пример заполнения (PDF) Дополнительный пример (DOCX)

FAQ

Что будет, если подать возражение вовремя?

Спорная сумма не списывается во внесудебном порядке. ИФНС обязана обратиться в суд с административным иском (КАС РФ). В суде вы сможете представить свои возражения, доказательства и оспорить сумму.

Что будет, если пропустить срок на возражение?

ИФНС взыщет задолженность во внесудебном порядке: списание со счетов, удержание из доходов — без суда. После списания оспорить можно только через суд, и вернуть деньги значительно сложнее.

Как считать 30 рабочих дней?

Срок начинается со дня, следующего за датой получения информационного сообщения о задолженности. В ЛК — дата отображения сообщения. По почте — дата фактического получения (по уведомлению о вручении) или 6 дней с даты отправки (ст. 69 НК РФ). Считаются только рабочие дни (без выходных и праздников).

По каким налогам применяется внесудебное взыскание?

По имущественным налогам физлиц (транспортный, земельный, на имущество) и НДФЛ, исчисленному по налоговым уведомлениям. Не применяется к самостоятельно исчисленным налогам (НПД, НДФЛ по декларации 3-НДФЛ, предпринимательский НДФЛ).

Можно ли подать возражение через личный кабинет?

Да. Возражение (заявление о несогласии) можно направить через личный кабинет налогоплательщика (lkfl2.nalog.ru), через Госуслуги или по почте заказным письмом. Через ЛК — быстрее и с фиксацией даты.

Связанные документы

Получили сообщение о внесудебном взыскании?
Не откладывайте — подайте возражение в течение 30 рабочих дней, чтобы перевести спор в суд и защитить свои права.

Источники

Информация носит справочный характер и не является юридической консультацией. Образец — черновик, требует адаптации под конкретную ситуацию и проверки юристом.

← Все инструменты этапа «Досудебные»