Уведомление о зарубежном счёте: подготовка и подача

Обязанность уведомить возникает из самого факта счёта, если вы валютный резидент РФ и не подпадаете под установленные исключения. Открыли счёт или вклад в банке за пределами России, у иностранного брокера или в иной организации финансового рынка — уведомление подаётся в налоговый орган в течение одного месяца со дня события (ч. 2 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ). То же — при закрытии счёта и изменении его реквизитов. Доход и остаток на счёте на саму обязанность не влияют; освобождения зависят от статуса и времени пребывания за пределами России.

Валютный комплаенс физических лиц · Аудиторская компания с 1993 года · Член СРО аудиторов

Когда нужно уведомление

• Открыли счёт или вклад в иностранном банке.
• Открыли счёт у иностранного брокера или в другой организации финансового рынка.
• Закрыли зарубежный счёт.
• Изменились реквизиты счёта: номер, наименование или адрес банка, иные данные.
• Счёт открыт давно, а уведомление не подавалось — здесь сначала оценка последствий, потом подача.
• Счетов несколько: уведомление подаётся по каждому счёту отдельно.

Перечень событий и исключений установлен валютным законодательством.

Что мы делаем

• Проверяем обязанность (отдельная работа, вне тарифа уведомления). Подпадает ли ваш счёт под требование и с какой даты считается срок.
• Готовим форму. Заполняем действующую форму уведомления по данным банка и вашим документам.
• Собираем приложения. Документы по счёту, доверенность при подаче через представителя, опись.
• Подаём. Лично, по почте или передаём вам готовый комплект с инструкцией — в зависимости от выбранного тарифа.
• Фиксируем результат. Получаем подтверждение подачи и передаём его вам.

Что вы получаете

• Заполненное уведомление по действующей форме — в выбранном вами формате: на бумажном носителе, PDF или XML.
• Комплект приложений и опись документов (при необходимости).
• Подтверждение подачи или инструкцию по самостоятельной подаче с календарём сроков.
• Перечень дальнейших обязанностей по этому счёту: ежегодный отчёт о движении средств.

Тарифы

Сроки считаются с даты получения всех данных и документов и оплаты услуги. Итоговая стоимость и состав работ фиксируются письменно до начала работы. По каждому дополнительному счёту услуга оформляется отдельно.

Проверка того, возникает ли у вас обязанность, оценка последствий просрочки и подготовка пояснений в тариф не входят: это отдельная работа, её стоимость рассчитывается после предварительной оценки — менеджер называет её до начала и фиксирует письменно.

Что не входит

Ежегодный отчёт о движении средств, работа с последствиями просрочки, проверка законности валютных операций и декларирование доходов по счёту — отдельные услуги.

Какие документы понадобятся

• Реквизиты счёта: наименование и адрес банка (иной организации финансового рынка), SWIFT или БИК, налоговый номер банка, номер счёта, дата открытия, изменения или закрытия, признак использования счёта, дата и номер договора с банком.
• Документ банка об открытии, закрытии или изменении реквизитов.
• Паспорт и ИНН владельца счёта.
• Сведения о ранее поданных уведомлениях по этому счёту, если они были.

Если срок уже пропущен

Просрочка — самостоятельное нарушение валютного законодательства (ст. 15.25 КоАП РФ). Порядок действий здесь имеет значение: сначала оцениваем состав нарушения и обстоятельства, затем готовим уведомление вместе с пояснениями. При подаче без такой подготовки обстоятельства, которые могли бы быть учтены, остаются незаявленными.

Кто выполняет работу

• Помощник юриста — принимает данные счёта, заполняет форму и собирает приложения.
• Налоговый юрист — проверяет обязанность, оценивает просрочку и риски, отвечает за содержание документа.
• Аудитор / партнёр — подключается при сложных структурах владения счетами.

Направление ведёт налоговый консультант компании; состав специалистов — в разделе Команда и эксперты.

FAQ

На счёте нет денег. Уведомлять нужно? Если обязанность уведомить в вашем случае возникает, она связана с фактом открытия счёта, а не с остатком или оборотом. Для отдельных категорий владельцев счетов действуют исключения — их проверяют до подачи.

Брокерский счёт тоже нужно указывать? Обязанность распространяется не только на банковские счета: значение имеет тип организации финансового рынка. Разбираем это по вашим документам.

Я долго живу за границей. Меня это касается? Для лиц, длительно находящихся за пределами России, предусмотрены особенности; они зависят от срока пребывания и других условий.

Что будет, если подать с опозданием? Просрочка квалифицируется как нарушение, но добровольная подача и обстоятельства учитываются. Именно поэтому важно сначала оценить ситуацию, а потом подавать.

Сколько стоит? Актуальные тарифы, варианты оказания услуги и условия представительства указаны выше на этой странице.

Сколько времени занимает подготовка? Срок подготовки: до 7 рабочих дней для оформления без представительства и до 7 рабочих дней при личной подаче с момента получения всех данных.

Правовая рамка

Обязанность уведомления установлена ч. 2 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»; форма уведомления утверждена ФНС; ответственность за нарушение — ст. 15.25 КоАП РФ.

Месяц на уведомление проходит быстрее, чем кажется. Передайте данные счёта: проверим, возникает ли обязанность (отдельная работа — стоимость по предварительной оценке), и подготовим уведомление. Достижимость срока подачи менеджер оценивает при приёме заявки — она зависит от даты обращения и выбранного тарифа.

Смотрите также

• Раздел: Валютный контроль и налоги
• Отчёт о движении средств по зарубежному счёту
• Штрафы валютного контроля и их минимизация
• Гайд: Уведомление о зарубежном счёте
• Кейс: Зарубежный счёт и ОДС
• Налоговое резидентство и иностранные доходы