Причин может быть много: неправильное оформление декларации, несоблюдена процедура подачи декларации, налоговый орган нарушает Ваши права, Вы не подали заявление с реквизитами счета и т.д. Для оценки нужно исследовать ситуацию, пообщаться с налоговой инспекцией.

В 2015 году при применении имущественного налогового вычета в целях возврата НДФЛ у Вам откажут в с возврате НДФЛ, уплаченного в 2011г. , т.к. в соответствии с НК РФ возврат может быть осуществлен не более чем за три предыдущие года. Это общее положение , которое распространяется и на пенсионеров. Возвращается вся сумма удержанного налога, в том числе и с доходов от продажи квартиры.
Налог на доходы физических лиц с дохода от  продажи квартиры имеет такую же природу, как и налог с заработной платы. Ставка налога для таких доходов установлена в размере  13%. В налоговом кодексе сказано, что имущественный налоговый вычет применяется к доходам облагаемым по ставке 13% . Основание пункт 3 статьи 210 и статью 220 Налогового кодекса РФ.

Если наниматель (работодатель) - юридическое лицо или предприниматель, то он является налоговым агентом. Налоговый агент исчисляет все перечисленные вами налоги и сбору. При этом в части налога на доходы платеж в бюджет уменьшается на сумму оплаченного патента.Уменьшение исчисленной суммы налога на доходы производится в течение налогового периода только у одного налогового агента по выбору налогоплательщика при условии получения налоговым агентом от налогового органа по месту нахождения налогового агента уведомления о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей. Налоговый агент уменьшает исчисленную сумму налога на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей на основании письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих уплату фиксированных авансовых платежей, после получения от налогового органа уведомления. Что касается выбора варианта оформления наемного работника, то в рамках консультации на сайте это не представляется возможным. Такую консультацию Вы можете получить на платной основе. Для этого можно позвонить по тел.8(495)287-6003  или зарегистрироваться на сайте.

Министерство финансов сформулировало свою позиция по этому поводу таким образом. Акт приема-передачи квартиры может заменить расписку в том случае, если в нем указана сумма переданных.

Для юридических лиц представляет

До 1 января 2016г. действует норма, при которой доход от продажи имущества (любого) со сроком владения 3 и более лет освобожден от налогообложения. Поскольку в мае 2015г. у Вас истекает этот срок, то доход от продажи недвижимости будет освобожден в полном объеме.

В этом случае используется курс ЦБ РФ на дату зачисления денег на счет

Право на применение имущественного налогового вычета по поводу приобретения квартиры у Вас наступило в 2013г. и будет действовать в течение всей жизни.Воспользоваться этим правом Вы можете в любое удобное время, подав в налоговую инспекцию по месту своей регистрации декларацию по форме 3-НДФЛ.

Порядок налогообложения  зависит  от того использовалась продаваемая недвижимость в предпринимательской деятельности или нет. Если в период владения  был получен предпринимательской доход от этой недвижимости (например, сдача в аренду/найм), то налог придется платить, т.к. в этом случае не применяются налоговые льготы.В общем же порядке доход физического лица от продажи недвижимости со сроком владения 3 и более лет не подлежит налогообложению.

Имущественный налоговый вычет в связи с приобретением квартиры в 2014 году предоставляется  каждому собственнику в размере фактической стоимости доли, но не более 2000 млн.рублей. Иными словами, каждый из вас имеет право на имущественный налоговый вычет в размере 1825 тыс.руб. При  использовании имущественного налогового вычета с целью возврата ранее уплаченного налога можно рассчитывать на получение из бюджета 13% от 1825 тыс.руб. То есть каждый из вас имеет возможность получить по. 237 тыс.руб. Эта сумма может быть перечислена одним платежом, если заработная каждого плата за весь 2014 год составила не менее 1825 тыс.руб Если же сумма годового заработка меньше, то придется получать деньги из бюджета несколько лет.

Для получения имущественного налогового вычета необходима реальная информация о фактически удержанном у Вас налоге. Налоговая инспекция проверяет поступление в бюджет налога. Если Вы представите фиктивную справку о доходах 2-НДФЛ, то это может квалифицироваться как налоговое правонарушение по статье 198 УК РФ , как включение в декларацию заведомо ложной информации.

Право на получение остатка имущественного налогового вычета по процентам, оплаченным по ипотечному кредиту у Вас есть. Воспользоваться имущественный налоговый вычетом Вы сможете, когда будете получать доход облагаемый по ставке 13%. К таким доходам относится заработная плата, получение дохода от сдачи в аренду имущества и т.п.

Поскольку объективно Вы получали налогооблагаемый доход, то следует подать декларации по форме 3-НДФЛ и за 2013, и за 2014 годы. Несвоевременность подачи декларации за 2013г. подлежит наказанию в виде штрафа в размере 30% от суммы налога, но не менее 1 тыс.руб. Декларацию о доходах за 2014г. следует подать до 30 апреля 2015г. Если декларации не будут поданы вообще, то инспекция может квалифицировать эту ситуацию как умышленное уклонение от уплаты налогов. В ряде случаев такая ситуация грозит уголовной ответственностью.Мы оказываем услуги по оформлению декларации по форме 3-НДФЛ. Мы также можем за Вас подать декларацию в налоговую инспекцию и сопроводить процесс камеральной проверки вплоть до вынесения решения. В сопровождение включено обжалование решений налоговой инспекции в досудебном порядке в случае, если нарушены Ваши права. Если Вам нужна наша помощь, зарегистрируйтесь на сайте или позвоните по телефону 8(495)287-60-03

Если платежи за обучение датированы ранее 2012г., то Вы не сможете заявить о своем праве на социальный налоговый вычет, т.е. истек 3-х годичный срок.

Вы можете заявить в декларации о доходам право на профессиональнй налоговый вычет. Это налоговый вычет предоставляется в размере расходов, который Вы оплачиваете в целях получения дохода от  сдачи помещения в аренду. При этом, позиция налоговых органов такова, что не все расходы могут уменьшать налоговую базу. В частности?оплаченные арендатором в качестве возмещения и не включенные в сумму арендной платы. Не уменьшают налоговую базу также расходы, который Вы обязаны уплачивать, как собственник недвижимости.

При смене налогового статуса нерезидента на резидент налогоплательщик имеет право на перерасчет налога на доходы по ставке 13% и, таким образом, на возврат излишне удержанного налога. Для этого необходимо в налоговую инспекцию подать налоговую декларацию. К ней следует приложить справку о доходах по форме 2-НДФЛ и доказательства Вашего присутствия на территории РФ. Основным документом для обоснования налогового статуса резидент является загранпаспорт с отметками о пересечении границы. При отсутствии такой информации доказательствами могут служить любые другие документы, в частности, билеты (авиа и ж/д), договор аренды квартиры, больничные листы, выписки из медицинских карт, и любые другие доказательства присутствия на территории РФ.

Доход от продажи имущества со сроком владения менее 3-х лет является налогооблагаемым. В целях налогообложения такой доход может быть уменьшен на имущественный налоговый вычет, предоставляемый в связи с продажей квартир. Размер этого вычета по выбору налогоплательщика может составлять либо 1 млн.рублей, либо сумму расходов по приобретению проданных квартир. Лимитированный имущественный налоговый вычет в размере 1 млн.рублей предоставляется всем продавцам жилой без документального обоснования. При этом, лимитированный имущественный вычет предоставляется по отношению к совокупному доходу за год.В этом случае, Вы должны будете заплатить налог по ставке 13% с 1 млн.рублей. Если заявить имущественный налоговый вычет в размере расходов по приобретению проданных квартир, то платить налог не нужно. В этом случае необходимо документально обосновать расходы, следует представить в налоговую инспекцию оригиналы документов ( договор о приобретении, платежный документ).

Срок владения на недвижимость полученную в порядке дарения начинает исчислять с даты регистрации права собственности на квартиру. Поэтому 3-х летний срок владения истечет 20.04.2015г.

Нет, размер доли не имеет значения. Для Вас важно доказать налоговому инспектору, что вы оба являетесь собственниками квартиры.

Указанным Вами письмом Министерство Финансов опубликовало свою позицию о применении имущественного налогового вычета в рамках действовавшей на тот момент времени редакции статьи 220 Налогового кодекса РФ. Поскольку  отношение Гражданского и Семейного кодекса не изменилось к вопросам совместно нажитого имущества в браке можно предположить, что позиция МФ РФ будет неизменной и в отношении порядка применения имущественного налогового вычета в новой редакции ( действует с 01 января 2014г.). Наша практика говорит о том, что подобны вопросы не всегда решаются налоговыми инспекциями однозначно в ряде случаев только в судебном порядке.